Juez de causa penal económica Diego Amarante El presidente de la AFA, Claudio Tapia, y el tesorero, Pablo Toviggino, fueron citados hoy a rendir declaración indagatoria y se les prohibió salir del país, en medio de una investigación por presunta malversación de donaciones. $19.353.546.843,85 Los pagos relacionados con impuestos y retenciones a la Seguridad Social fueron deducidos pero no depositados entre marzo de 2024 y septiembre de 2025, según la denuncia.
El magistrado accedió al recurso de apelación de ARCA y citó a la AFA como asociación y a Tapia el 5 de marzo, mientras que el tesorero Toviggino deberá comparecer ante el tribunal el 6 de marzo. La citación abarca a toda la directiva y También se les prohibió salir del país, Según la resolución obtenida por Infobae.
El tesorero Toviggino y el directivo Gustavo Lorenzo fueron citados el 6 de marzo a las 10:30 y 12:00 horas; Víctor Blanco Rodríguez y Cristian Malaspina deberán presentarse ante el Juzgado de Agida de la ciudad de Buenos Aires los próximos 9 de marzo a las 10.30 y 12.00 horas.
En su decisión, el juez advirtió «Investigando la gravedad de los hechos» y “la severidad de la pena esperada” y Prohibió a todos los acusados salir del país.
Hasta el momento, sólo la AFA y su propietario Tapia han designado defensores en el caso, y el juez invitó a otros imputados a designar a sus abogados de confianza dentro del tercer día de la notificación. En caso de no hacerlo, se les designará defensor público oficial.
Mientras tanto, los abogados de la AFA apelaron ante la Sala Penal Económica Nacional, solicitando al juez que niegue el despido por «excepción por falta de actuación», siendo el asunto revisado por la Corte de Apelaciones.
Órdenes de ARCA
La decisión se tomó a raíz de una petición Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) que cabeza Andrés Vázquezque anteriormente había solicitado una citación en un expediente que investigaba una supuesta malversación de fondos. $19.353.546.843,85 Los pagos relacionados con impuestos y retenciones a la Seguridad Social fueron deducidos pero no depositados entre marzo de 2024 y septiembre de 2025, según la denuncia.
El escrito, realizado en la jurisdicción penal económica, sostuvo que existía «grado de sospecha suficiente» para justificar la citación al director en los términos del artículo 294 del Código Procesal Penal Nacional. La denuncia inicial fue presentada el 12 de diciembre de 2025 y ampliada el 18 del mismo mes. Cubiertas de investigación 69 hechos independientes ocurrido durante ese período, según consta en los documentos a los que tuvo acceso base de información.
Según documentos judiciales, el monto total se produjo por una supuesta falta de ingresos por distintos conceptos. Asociación asiática de FAComo agente de retención y cobranza la retiene pero no la transfiere al tesoro. El documento desglosa los importes mes a mes: retención del IVA, retención del impuesto sobre la renta (incluido el régimen del artículo 79) y retención de cotizaciones a la seguridad social.
El número total acumulado de investigaciones incluye: $663.340.652,50 En la retención del IVA, $1.998.652.056,40 USD En retención de ganancias, $8.016.291.166,48 Según lo dispuesto en el artículo 79 de la Ley de Utilidades $8.675.262.968,47 En materia de cotizaciones a la seguridad social. julio 2025 es el mes con el número más alto, donde $2.854.022.660,98seguido de septiembre, $1.730.951.796,37. Con base en supuestos fiscales, estos montos fueron efectivamente retenidos o recibidos pero no pagados dentro del plazo legal de 30 días naturales después del vencimiento.
La denuncia cita los artículos 4 y 7 del Régimen Penal Tributario vigente al momento del incidente, que prevén una pena de 2 a 6 años de prisión si el agente retenedor o recaudador no retiene todo o parte del monto que exceda del límite mínimo mensual. Vale la pena señalar que Corte Supremaen el anterior «Lambrusch», caracterizó este delito como una omisión momentánea, consumada cuando el depósito no se realiza dentro del plazo señalado.
arca Se señaló que en el presente caso se verificaron tres elementos estructurales del delito de omisión: la obligación legal de actuar, la capacidad efectiva para cumplir esa obligación y la falta de realización de la acción pretendida. Uno de los puntos centrales de la propuesta es la supuesta capacidad financiera Asociación asiática de FA durante la investigación. La presentación sostiene que la entidad está registrada para «certificación de banco grande» y solo en diciembre de 2024 recibió más de $45 mil millones. Además, estableció múltiples vencimientos fijos en pesos y dólares estadounidenses entre 2024 y 2025.
La denuncia sostiene que estos elementos excluirían la posibilidad de una incapacidad material de pago y reforzarían la presunción de que la falta de ingresos fue una decisión intencional. La jurisprudencia establece que el monto retenido no pertenece a la entidad sino al contribuyente afectado, y el agente retenedor actúa como intermediario del Departamento de Hacienda.
Además de Tapia y Tovigino, el Secretario General también recibió un pedido de investigación Christian Ariel Malaspina (2025 en adelante) Al Gerente General Gustavo RobertoLorenzo y ex secretario general Víctor Blanco Rodríguez. Este artículo reconstruye escenarios de toma de decisiones internas a partir del testimonio de ejecutivos. Según el documento, la dirección administrativa y de control elabora una declaración jurada e informa la fecha de vencimiento al tesorero, quien emite instrucciones de pago y genera un folleto electrónico de pago (VEP). Los testigos dijeron que el tesorero tomaba decisiones financieras y contables, mientras que el presidente y el secretario firmaban los estados financieros anuales.
La denuncia dice que es «difícil suponer» que en 19 meses consecutivos Puede adoptarse sin el conocimiento de otra dirección. En particular, los balances de 2023 y 2024 fueron firmados por el presidente, el tesorero y el secretario general, quienes, según los cargos, demostraron que entendían la situación financiera y registraron las deudas.
La propuesta también enfatiza la continuidad temporal de la conducta investigada: las supuestas omisiones serán 19 meses consecutivosde marzo de 2024 a septiembre de 2025, lo que, según la denuncia, excluye la posibilidad de circunstancias extraordinarias o errores administrativos y permite inferir la existencia de fraude en esta etapa del procedimiento.
La declaración indagatoria es el primer acto formal de defensa en el proceso penal. El juez explica los hechos y las pruebas en la declaración, y el acusado puede pronunciar el veredicto o abstenerse. arca Hacer hincapié en la investigación y salvaguardar el derecho a la defensa puede ayudar a encontrar la verdad. Para proceder, el juez debe considerar que existe «duda razonable» basada en elementos objetivos de la condena, umbral que puede alcanzarse según el auto de procesamiento.
él 26 de diciembre de 2025El fiscal a cargo del caso. La Fiscalía Nacional 11 en lo Penal Económico Formular instrucciones y requisitos para avanzar formalmente en el proceso penal. El tribunal ahora debe decidir si concede una solicitud de citación para la investigación, que de llevarse a cabo sería la primera para un presidente en ejercicio. Asociación asiática de FA Se enfrenta a tales casos por presuntas violaciones al régimen fiscal penal relacionadas con su gestión. El documento se produce en el contexto de un mayor escrutinio del cumplimiento tributario de los grandes contribuyentes y entidades con grandes volúmenes operativos.
Actualmente se propone arca constituyen cargos preliminares. La responsabilidad penal última de los involucrados deberá determinarse a lo largo de la investigación y, en su caso, en el juicio oral final.
