él Banco Central inició un sumario en su contra AFAsu presidente Claudio «Chiqui» Tapia y demás directivos de la entidad por presuntas violaciones a la Ley Penal Cambiaria. El expediente, firmado el pasado martes, aún no ha sido notificado a la entidad. La investigación abarca cinco universos de operaciones desarrolladas entre 2020 y 2023, con un importe total analizado superior a 131.384.000 dólares y 94.999.920 euros. En definitiva, el volumen en cuestión supera los 242 millones de dólares.
Según fuentes conocedoras de las investigaciones, el sumario se centra en el ingreso y/o liquidación irregular de divisas provenientes de contratos de patrocinio, derechos de televisión y transferencias internacionales de organismos deportivos como FIFA y Conmebol. El eje de la maniobra observada radica en el cambio de concepto con el que la AFA declaró estos fondos: de «otros servicios personales, culturales y recreativos» (código S24) a «otras transferencias corrientes» (código 108). Esta modificación, siempre según las mismas fuentes, permitió evitar la obligación de liquidar los dólares en el mercado oficial, haciéndolos aparecer como donaciones y no como pagos por servicios.
Fuentes indican que durante los primeros años de asociación con Adidas (2018-2019), la AFA liquidó los fondos adecuadamente. Tras el endurecimiento del tipo de cambio, la entidad modificó la partida de ingresos y así evitó la conversión de monedas a pesos, beneficiándose de la brecha entre el tipo de cambio oficial y el paralelo. Las empresas, suponen, siguieron realizando sus pagos con normalidad mientras la AFA fue la que cambió el concepto del depósito para evitar la liquidación de las monedas en el MULC.
En el caso de los fondos de Fox, el monto a revisar supera los $45 millones. El expediente también incluye a Argentina Football Distribution, con $78 millones. En estas transferencias, la AFA utilizó el mismo método: declaró los ingresos como donación o transferencias corrientes y evitó la liquidación obligatoria que estipula la normativa cambiaria.
El resumen también incluye movimientos relacionados con FIFA y CONMEBOL. Para FIFA se detectaron transferencias por USD 498.000 pendientes de liquidación por código incorrecto y USD 6.268.000 pendientes de depósito y liquidación. En el caso de la Conmebol, las sumas ascienden a USD 8.676.000 en la primera categoría y USD 5.942.000 en la segunda. Entre los conceptos se encuentran subsidios y anticipos para la Copa América, torneos femeninos y futsal, entre otros.
El expediente discrimina entre «montos depositados y no liquidados» y «montos no depositados directamente en el Mercado Único y Libre de Cambios (MULC)», lo que permite identificar el recorrido de los fondos y las modalidades de la supuesta infracción. Según fuentes conocedoras de las investigaciones, la defensa de la AFA se basa en la figura de la donación, que la exime de la obligación de liquidar divisas en el mercado oficial según la normativa vigente.
El sumario incluye como responsables a la AFA como persona jurídica, a su presidente y a los tesoreros que estuvieron a su cargo durante el período investigado: Alejandro Nadur i Pablo Toviggino en estas posiciones. El mecanismo, según los investigadores, permitió a la AFA mantener sus activos en dólares y evitar pérdidas derivadas de la brecha cambiaria.
El sumario es de carácter cambiario y, de seguir adelante, puede acarrear sanciones financieras e inhabilitación para operar en el mercado cambiario. Las fuentes consultadas precisan que el Banco Central otorgó varias prórrogas a la AFA para responder al sumario, fijándose la última para el 1 de septiembre de 2025.
El expediente cubre las operaciones previas al Mundial de Qatar. Según las fuentes, los movimientos posteriores no se incluyen porque se presume que las transferencias se canalizaron directamente a cuentas en el exterior. El mecanismo de entrada y no liquidación aparece como una respuesta a las restricciones que impone el tipo de cambio.
Es la primera vez que el Banco Central activa una investigación formal contra la AFA por este tipo de operaciones. Fuentes conocedoras de las investigaciones señalan que la magnitud y complejidad de los movimientos analizados explican el impacto institucional de la medida.
